Guide pour comprendre la fiscalité sur le trading de crypto-monnaie 2024

La crypto a pris d’assaut le monde de la finance, et cette popularité s’accompagne d’une complication appelée fiscalité sur le trading de cryptomonnaies . Plus précisément, comprendre les implications fiscales de l’achat, de la vente et du trading de crypto-monnaies est devenu intimidant pour beaucoup.

Les crypto-monnaies sont considérées comme de l’argent réel par l’IRS. Ils peuvent acheter des choses, stocker de la valeur et mesurer la valeur. Les bénéfices issus de la cryptographie sont imposables, mais le timing peut prêter à confusion. Ainsi, posséder ou utiliser une cryptomonnaie nécessite de connaître les taxes pour se conformer à l’IRS. L’essor des crypto-monnaies entraîne des défis fiscaux. Beaucoup trouvent déroutant leur achat, leur vente et leur échange. 

Ce guide fiscal sur les cryptomonnaies vise à simplifier les taxes sur les cryptomonnaies. Il explique le fonctionnement des impôts, ce que vous devez déclarer et les moyens efficaces de respecter vos obligations. Comprendre ces concepts est crucial pour gérer les impôts dans le monde de la monnaie numérique.

Types d’événements fiscaux cryptographiques

Les événements imposables pour les cryptomonnaies comprennent :

• Vendre un actif numérique contre de l'argent.
• Échanger un actif numérique contre des biens, des biens ou des services.
• Échanger un actif numérique contre un autre.
• Recevoir un actif numérique en guise de paiement.
• Obtenir un nouvel actif numérique à partir d’un hard fork.
• Gagner un nouvel actif numérique grâce au minage ou au jalonnement.
• Réception d'un actif numérique à partir d'un airdrop.
• Toute autre manière de disposer d’un actif numérique.

L'IRS ne considère pas ces actions comme imposables :

• Acheter de la crypto-monnaie en espèces.
• Faire un don de crypto-monnaie à un organisme de bienfaisance.
• Offrir de la cryptomonnaie en cadeau (dans certaines limites).
• Déplacer une crypto-monnaie entre votre portefeuille .

Qu’est-ce qui est considéré comme une transaction de crypto-monnaie imposable ?

Dans le contexte de la fiscalité sur le trading de cryptomonnaies, les cryptomonnaies sont généralement considérées comme une propriété et non comme une monnaie. Cela signifie que si vous vendez ou échangez une cryptomonnaie contre une autre monnaie numérique ou traditionnelle, vous pouvez réaliser des gains et des pertes en capital, tout comme vous le feriez pour des actions ou une maison. Certains des événements imposables les plus importants comprennent :

Vente de cryptomonnaie : Si la vente est effectuée en monnaie fiduciaire, celle-ci sera considérée comme un gain ou une perte en capital.

Trading entre devises : L’échange d’une forme de crypto-monnaie contre une autre aura des conséquences fiscales. La réalisation d'un gain ou d'une perte dépendra de la différence entre le juste tendances du marché au moment de l’échange de cette crypto-monnaie spécifique.

Dépenser de la crypto-monnaie : D’ailleurs, toute dépense de cryptomonnaie en échange de biens ou de services sera en outre traitée comme une source de revenus. Le montant imposable comprend la juste valeur marchande des biens ou des services au moment de l’achat moins le coût de base de la cryptomonnaie dépensée.

Événements de fiscalité sur le trading de crypto-monnaie

Ce sont des exemples d’événements imposables sur les cryptomonnaies. Cela signifie que des taxes peuvent être appliquées à ces événements.

1. Acheter avec la crypto-monnaie

Acheter quelque chose avec de la crypto-monnaie est relativement simple ; cependant, plusieurs problèmes de taxation sur le trading de cryptomonnaies surviennent au cours du processus de transaction.

Si vous utilisez une crypto-monnaie pour acheter un article, celui-ci doit être évalué aux fins de la taxe de vente, ainsi que de tout gain ou perte en espèces. Par exemple, supposons que vous achetiez une barre chocolatée en utilisant votre crypto-monnaie :

• Vous transmettez la crypto et la taxe au magasin.
• Vous réalisez une plus-value si la valeur de votre crypto a augmenté depuis que vous l’avez obtenue. Si la valeur baisse, vous subissez une perte d’argent. Vous devrez indiquer les deux sur vos impôts.
• Notez dans vos dossiers combien vous avez payé et quelle était la valeur de la cryptomonnaie à ce moment-là.
• Vous payez deux fois par an la taxe de vente, puis les plus-values ​​si la crypto a pris de la valeur.

1. Achat de crypto

Vous avez acheté un bitcoin (BTC) d’une valeur de 3 700 $ début 2019, et en février 2022, le même bitcoin vaut 38 500 $. Vous avez utilisé les bénéfices pour acheter une voiture.

1. Taxe du vendeur : Le vendeur déclarera la valeur de sa voiture, déterminée par la valeur du Bitcoin à la date de vente. Ils déclareront en outre un gain ou une perte en capital lors de la vente de leur bitcoin contre de l’argent.

2. Votre impôt : Vous devrez déclarer une plus-value, qui est évaluée à la différence entre ce que vous avez payé pour le bitcoin et sa valeur au moment de l’échange.

1. Obtenir votre argent en crypto-monnaie

Vous aurez besoin de connaître votre base de coût si vous souhaitez transformer une cryptomonnaie en espèces. Il s’agit du montant global que vous avez payé pour la crypto-monnaie, frais compris. Comment y faire face :

Calculez vos gains ou pertes : Vous calculez votre gain ou votre perte en espèces en soustrayant le montant que vous avez payé pour la crypto-monnaie de la valeur marchande de la crypto-monnaie lorsque vous l'avez vendue.

Si vous réalisez un gain ou si vous perdez de l’argent, cela est considéré comme un gain ou une perte en capital et vous devez le déclarer sur votre déclaration de revenus.

1. Miner des crypto-monnaies

Le minage de cryptomonnaies a ses règles d’engagement. Les mineurs vérifient les transactions de crypto-monnaie et les ajoutent à la blockchain. En retour, ils sont payés en espèces pour leurs efforts.

Les mineurs doivent payer des impôts sur le trading de cryptomonnaies sur leurs revenus en tant que revenus réguliers. Cette règle change si l’exploitation minière fait partie d’une entreprise. Ensuite, ils peuvent considérer la crypto-monnaie comme un revenu d’entreprise. Ils peuvent également déduire des coûts comme l’électricité et le matériel.

1. Jalonnement de crypto-monnaie

Si vous possédez une crypto-monnaie faisant partie d’une blockchain utilisant le staking, vous devrez payer de l’impôt sur le revenu sur tous les avantages que vous recevez. Vous donnez la garantie blockchain sous la forme de votre crypto-monnaie. 

Vous êtes payé en échange de la validation des transactions sur la blockchain. Les particuliers utilisant la blockchain paient des frais aux validateurs des blockchains. Tous les frais que vous recevez seront inclus dans votre revenu aux fins de l'impôt de l'année où vous les recevez.

Étant donné que vous êtes payé en crypto-monnaie, vous déclarerez tout gain ou perte si vous l’utilisez ou si vous la changez en autre chose.

1. Acheter et vendre des crypto-monnaies

Si vous vendez une pièce et en achetez une autre :

Si votre résultat est positif ou négatif sur cette transaction, vous devez le signaler comme un « événement imposable ». Pensez-y de cette façon : vous obtenez de l’argent pour une crypto-monnaie, puis vous l’utilisez pour en acheter une autre.

La plupart des échanges vous permettront d'exporter les données des transactions. Cela peut vous aider, vous ou votre fiscaliste, à suivre ces transactions et à vous assurer que vous les déclarez correctement.

Calculer les gains et les pertes

Le calcul des gains ou des pertes en capital est considéré comme le prix de vente moins le prix d'achat ou le coût de base. Déclarer correctement la fiscalité sur le trading de crypto-monnaie :

Gains à court terme vs gains à long terme : Si une plus-value est considérée comme à court terme – un actif détenu pendant un an ou moins, elle est imposée aux taux ordinaires de l’impôt sur le revenu. Toutefois, s’il s’agit d’un gain à long terme – détenu pendant plus d’un an, le gain en capital bénéficie de taux d’imposition spéciaux et réduits.

FIFO contre LIFO : Le premier entré, premier sorti et le dernier entré, premier sorti sont les deux méthodes acceptables et utilisables par les contribuables pour déterminer quelles unités de cryptomonnaies ont été vendues ou échangées.

Devrai-je des impôts si je n’encaisse pas ?

J’ai répondu à de nombreuses questions à ce sujet, et il semble que beaucoup de gens pensent que c’est là la faille : ils n’auront pas à payer s’ils conservent simplement leurs gains sur leurs comptes cryptographiques. Ce n’est absolument pas ainsi que cela fonctionne. La disposition se produit en réalité au moment de la transaction, et non au moment du retrait de l'argent dans le monde réel.

Par exemple, si quelqu’un achète du Bitcoin à 10 000 $ et le revend à 60 000 $, il réalise un bénéfice de 50 000 $. Que vous encaissiez ou non, vous payez des impôts sur le trading de cryptomonnaies sur ce gain.

Comprendre les gains non réalisés

Les gains non réalisés font référence à l’appréciation de l’actif que vous ne vendez pas. En d’autres termes, si vous avez acheté du Bitcoin à 10 000 $ et que vous êtes monté à 60 000 $ et que vous ne l’avez jamais vendu, alors vous avez eu un gain non réalisé de 50 000 $ et vous n’avez jamais payé un centime d’impôts dessus, du moins jusqu’à ce que vous vendiez l’actif.

Combien vais-je devoir payer en impôts ?

Eh bien, votre fiscalité sur les cryptomonnaies la responsabilité commerciale dépendra de plusieurs facteurs :

Seuls les bénéfices : Vous payez de l’impôt uniquement sur le gain, et non sur le montant total qui vous revient lors de la vente.

Durée de détention des actifs – Gains à court terme et à long terme : Les gains à court terme sont ceux provenant des immobilisations détenues depuis moins d'un an, et ceux entre tranches d'âge sont imposés aux taux de revenu ordinaires. On parle de plus-value à long terme lorsque les actifs détenus sur un an bénéficient de taux d’imposition inférieurs.

Gain en capital à court terme

Si vous vendez votre crypto-monnaie – un actif – dans l’année suivant son achat, le gain est une plus-value à court terme : imposé comme un revenu ordinaire.

Gains en capital à long terme

Si vous détenez un actif pendant plus d’un an, les taux d’imposition des plus-values ​​à long terme peuvent être considérablement inférieurs. Par exemple, si votre taux d’imposition ordinaire sur le revenu est de 30 pour cent, votre taux de gains en capital à long terme pourrait tomber à 15 pour cent.

Autres activités crypto : comment sont-elles imposées ?

La plupart des utilisateurs s’intéressent à autre chose que simplement acheter et vendre des crypto-monnaies ; ils prêtent et négocient avec des outils automatisés.

Prêt de cryptos : Si vous prêtez vos crypto-monnaies et gagnez des intérêts sur celles-ci, ces intérêts sont considérés comme un revenu et donc soumis à l’impôt sur le revenu.

Utiliser des robots de trading : Les gains sur les robots de trading seront généralement considérés comme des gains en capital à court terme en fonction de la fréquence des transactions.

Déclaration de la taxe sur les crypto-monnaies

Vous devrez être un peu plus organisé tout au long de l’année que quelqu’un qui ne possède pas de crypto-monnaie si vous voulez être précis lorsque vous déclarez vos impôts. Vous devrez garder une trace du montant que vous avez dépensé et de la valeur marchande de la crypto-monnaie au moment où vous l’avez utilisée pour chaque transaction. De cette façon, vous pouvez utiliser ces informations lorsque vous déposez une déclaration d’impôt sur le trading de cryptomonnaies.

Exigences de déclaration de l'IRS

L’IRS exige que les contribuables déclarent chaque année les transactions en crypto-monnaie. Voici les principaux formulaires à utiliser lors du dépôt :

Formulaire 8949 : Déclaration des gains et pertes en capital sur les transactions en cryptomonnaies ;

Programmé: Un résumé des gains et pertes en capital déclarés sur le formulaire 8949 ;

Formulaire 1040 : Questions permettant de savoir si un particulier détient ou a effectué des transactions en cryptomonnaie au cours de l’année fiscale.

Tenue de registres

Une tenue de registres précise de toutes les transactions de crypto-monnaie fournit les informations nécessaires à un reporting approprié et à la justification des réclamations en cas d'audit. Les dossiers à conserver comprennent, sans toutefois s'y limiter, les éléments suivants :

Dates des transactions : Dates auxquelles les transactions respectives ont eu lieu.

Montants et justes valeurs marchandes : Les unités de cryptomonnaie impliquées dans une transaction donnée et leur juste valeur marchande au moment de cette transaction.

Frais de transactions : Frais payés pour l’achat, la vente ou le trading de cryptomonnaies.

Stratégies fiscales pour les investisseurs en crypto-monnaie

Il s’agit des principales taxes sur les stratégies de trading de cryptomonnaies que les investisseurs en cryptomonnaies utilisent avant d’investir dans le trading de cryptomonnaies :

Récolte des pertes fiscales

La récolte des pertes fiscales est le processus de vente à perte de crypto-monnaies sous-performantes. Cela peut compenser les gains provenant d’autres investissements, réduisant ainsi l’impôt global à payer.

Comptes de retraite

Investissez dans la crypto-monnaie en utilisant vos comptes de retraite, comme un IRA autogéré. Les gains sur les comptes de retraite sont soit à impôt différé, soit exonérés d'impôt, selon le type de compte.

Contributions caritatives

Il offre une déduction caritative correspondant à la juste valeur marchande de la cryptomonnaie donnée à un organisme de bienfaisance qualifié. Cela permet non seulement une déduction, mais peut également aider à contourner l’impôt sur les plus-values.

Considérations réglementaires

Voici les considérations réglementaires avant de commencer à investir dans la cryptographie :

Réglementation fiscale mondiale

Cependant, la fiscalité sur le trading de cryptomonnaies est très différente selon les frontières juridictionnelles. Cette dernière joue un rôle important dans la compréhension par les investisseurs des réglementations locales qui pourraient affecter la manière dont les gains sont imposés et déclarés. Des pays comme l’Allemagne et la Suisse autorisent des traitements fiscaux un peu plus favorables que d’autres, qui peuvent être un peu plus stricts.

Développements futurs

Le monde des cryptomonnaies évolue au gré de réglementations en constante évolution. Les gouvernements et les organismes de réglementation élaborent en permanence de nouvelles directives et règles. Il devient très important de se tenir informé des évolutions de la législation et d’adapter sa stratégie fiscale pour l’optimiser tout en restant conforme.

Foire aux questions

Puis-je réinvestir mes gains en crypto-monnaie pour reporter les impôts ?

Bien que l’immobilier vous donne le droit de différer les impôts dans le cas d’un échange de même nature, l’IRS a été très clair : cela ne s’applique pas aux crypto-monnaies. Ainsi, réinvestir vos gains ne constitue en aucun cas un report des obligations fiscales.

L’IRS sera-t-il au courant de mes activités en matière de crypto-monnaie ?

L’IRS a récemment commencé à accorder une attention particulière aux transactions en cryptomonnaies. Si vous effectuez des transactions via l'une des bourses conformes, elles le montreront à l'IRS en votre nom et vous serez payé pour cela. Dans d’autres cas, il se pourrait bien que l’IRS n’ait pas la visibilité nécessaire sur vos transactions car certaines plateformes ne sont pas conformes.

Mes comptes cryptographiques m'enverront-ils un formulaire fiscal ?

Les bourses conformes émettront des formulaires fiscaux, comme le 1099-B, qui rapportent les résultats de vos transactions. C'est entièrement votre responsabilité si votre échange ne vous fournit pas cela.

Téléchargez l'historique de vos transactions au format CSV et identifiez les lacunes des logiciels fiscaux afin de pouvoir créer tous les formulaires dont vous avez besoin.

Ne pas oublier vos pertes cryptographiques

« Il est important de déclarer les pertes car elles peuvent être utilisées pour compenser les gains des autres années. Pensez à déclarer vos pertes, si vous en avez, pour une éventuelle déduction fiscale. Cela réduira sûrement considérablement vos impôts dans les années bénéficiaires.

Conclusion

Compréhension taxes sur les cryptomonnaies ne doit pas être écrasant. En reconnaissant ce qui constitue un événement imposable, en comprenant comment déclarer les bénéfices et les pertes et en vous tenant au courant de vos obligations, vous pouvez aborder la fiscalité sur le trading de cryptomonnaies en toute confiance. Consultez toujours un fiscaliste pour obtenir des conseils spécifiques qui vous aideront à rester au courant des réglementations les plus récentes.

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